Принцип расчета налога на прибыль

Comments

• Добрый день!
  Упрощение делу не поможет.
  Вы жонглируете цифрами, не давая никаких пояснений по ним.
  В первоначальном варианте у Вас квартальные цифры или с начала года нарастающим итогом?
  Во втором примере (который упрощенный), по строке 180 у Вас стоят квартальные значения или, всё-таки, нарастающим итогом с начала года?
  
  PS. И не надо кричать!
  Написание текста заглавными буквами воспринимается в интернет-пространстве, как крик...
• Цитата: Добрый день!Упрощение делу не поможет.Вы жонглируете цифрами, не давая никаких пояснений по ним.В первоначальном варианте у Вас квартальные цифры или с начала года нарастающим итогом?Во втором примере (который упрощенный), по строке 180 у Вас стоят квартальные значения или, всё-таки, нарастающим итогом с начала года?PS. И не надо кричать!Написание текста заглавными буквами воспринимается в интернет-пространстве, как крик...

  В первоначальном варианте нарастающим с начала года. Я взяла цифры от балды. Я просто не могу понять сам принцип. Получилось, что в прошлом году прибыль была маленькой и платили квартально. А с этого года прибыль зашкалила, и в декларации за 1 квартал пришлось заполнить графы ежемесячных авансовых платежей. Мне сказали что теперь надо оплатить квартальный платеж целиком и 1/3 за апрель. Я не могу понять почему и целый и авансовый?? И как мне прийдется платить в следующем квартале: так же и целый и 1/3??
  
  Второй пример я скопировала с сайта налоговой, поэтому ничего не могу сказать
  
  P.S.: Прошу прощения за капс-лок 😀 как тут не кричать то, если никто не отвечает 🙁
• :

  Цитата: как тут не кричать то, если никто не отвечает 🙁

  Добрый день. Ответы даются в течение суток, исключая выходные и праздничные дни. Это оговаривается в правилах форума.
  
  Если Вы не получаете ответа в течение суток, присылайте модератору личное сообщение со ссылкой на тему, и модератор отошлет Ваш вопрос нашему штатному эксперту.
  Пожалуйста, не отвечайте на это сообщение, а просто примите его к сведению.
• Цитата: В первоначальном варианте нарастающим с начала года. Я взяла цифры от балды. Я просто не могу понять сам принцип...

  
  Взяли "от балды", а хотите, чтобы мы поняли суть Вашего вопроса...
  
  

  Цитата: Получилось, что в прошлом году прибыль была маленькой и платили квартально. А с этого года прибыль зашкалила, и в декларации за 1 квартал пришлось заполнить графы ежемесячных авансовых платежей. Мне сказали что теперь надо оплатить квартальный платеж целиком и 1/3 за апрель. Я не могу понять почему и целый и авансовый?? И как мне прийдется платить в следующем квартале: так же и целый и 1/3??

  
  Если за первый квартал Вы не платили авансовые платежи, поэтому за 1 квартал нужно заплатить всю сумму налогов. Если бы платили, то в апреле может быть вообще не пришлось бы платить за 1 квартал - только авансовый платеж за апрель.
  Во 2 квартале Вы платите авансовые платежи. По окончанию квартала доплатите только разницу, а если переплатили, то переплату зачтете в счет уплаты авансовых платежей 3 квартала.
  Ежемесячные авансовые платежи засчитываются в счет уплаты квартального платежа. А квартальные - в счет налога по году.
  Теперь посмотрим на Ваш пример "от балды" с точки зрения сути Вашего вопроса.
  
  
  

  Цитата: 1кв. выручка 22 млн., прибыль 200т.р., налог 40т.р.Заполняю декларацию: строка 180 = 40 000, 210 = 0, 290 =40 000, 270+271 = 40 000 рубОплачиваю: 40 000 + 13 333 до 28.04, 13 333 до 28.05, 13 333 до 28.06

  
  Да, всё так. Только последний я бы сделал 13 334, чтобы считать кругло было...
  
  

  Цитата: 2кв. выручка 40 млн., прибыль 300т.р., налог 60т.р.Заполняю декларацию: строка 180 = 60 000, 210 = 80 000, 290 = 60 000, 270+271 = 40 000 - 80 000 = -40 000, заполняем 280+281 = 40 000

  
  Немного не так. Начнем с самого начала.
  180 = 60 000
  210 = 40 000 + 13 333 + 13 333 + 13 334 = 80 000
  поскольку 210 больше 180, то налог к уменьшению:
  280+281 = 20 000
  строки 270+271 не заполняются (отрицательные значения не ставятся)
  Поскольку чисто во втором квартале налог составил 20 000 (60 000 - 40 000), то его и ставим в ежемесячные авансовые платежи
  290 = 20 000, т.е. 6 667, 6 667 и 6 666
  Но платить не придется, поскольку как раз на эту сумму переплата. Пишите письма с просьбой учесть переплату в счет оплаты авансовых платежей в 3 квартале.
  
  

  Цитата: 3кв. выручка 45млн, прибыль 290т.р., налог 58 000 руб.строка 180 = 58 000, 210 = 60 000, 290 = 58 000, 270+271 = 58 000 - 60 000 = -2000, заполняем 280+281 = 2 000

  
  То же не совсем так.
  180 = 58 000
  210 = 60 000 + 20 000 = 80 000
  280 + 281 = 22 000
  Поскольку прибыль чисто 3 квартала отрицательная (убыток), то авансовых платежей ни в 4 квартале текущего года, ни в 1 квартале следующего не будет. "Ноль" не делиться на три.
  Поэтому 290 = 0
  22 000 можете по заявлению либо получить на свой счет, либо зачесть в счет будущих налогов (авансовых платежей).
  
  Вот, как-то так.
  
  
  

  Цитата: Второй пример я скопировала с сайта налоговой, поэтому ничего не могу сказать

  
  Ну, его мы и смотреть не будем.
  
  

  Цитата: P.S.: Прошу прощения за капс-лок 😀 как тут не кричать то, если никто не отвечает 🙁

  
  У нас срок ответа - сутки. А у Вас всего 27 минут прошло, а Вы уже кричать начали. Непорядок!
• Уважаемый Александр Погребс, спасибо Вам оргомное за столь подробный и развернутый ответ.💐  Теперь все предельно ясно 😀